BR-48: Jede Steueraufschlüsselung (BG-23) braucht einen Steuersatz (BT-119), außer Kategorie O. Behebung: cbc:Percent setzen.

BR-48Fatal

BR-48: Steuersatz (BT-119) fehlt in der Steueraufschlüsselung

Jede Steueraufschlüsselung braucht einen Steuersatz (außer Kategorie O)

Offizielle Regel

[BR-48]-Each VAT breakdown (BG-23) shall have a VAT category rate (BT-119), except if the Invoice is not subject to VAT.

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

In einer Steueraufschlüsselung (BG-23) fehlt cbc:Percent (BT-119), obwohl die Kategorie nicht O ist. Ohne Rate sind Steuerbetragsprüfungen nicht möglich.

Beispiel (UBL)

Gültig (BT-119 vorhanden):

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">700.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ungültig (BT-119 fehlt, Kategorie S):

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">700.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID>
    <!-- Invalid: BT-119 Percent missing -->
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Typische Ursachen

1Steuersatz nicht exportiert
2Percent für Null-/Befreiungskategorien weggelassen
3Nur TaxCategory/ID gemappt, Rate vergessen

Was prüfen?

Jede TaxSubtotal prüfen
Für Kategorien ≠ O cbc:Percent setzen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-48BT-119BG-23SteuersatzTaxSubtotal

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