[BR-AF-09] Der USt-Kategorie-Steuerbetrag (BT-117) in einer USt-Aufschlüsselung (BG-23) mit USt-Kategoriecode "IGIC" (BT-118=L) muss dem steuerbaren Betrag (BT-116) multipliziert mit dem Steuersatz (BT-119) entsprechen.

BR-AF-09Fatal

BR-AF-09: IGIC-Steuerbetrag (BT-117) stimmt nicht

Bei BT-118=L muss BT-117 = BT-116 × BT-119/100 sein

Offizielle Regel

[BR-AF-09]-The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Für jede IGIC-Steueraufschlüsselung (TaxCategory ID=L) muss der Steuerbetrag cbc:TaxAmount (BT-117) dem steuerbaren Betrag BT-116 multipliziert mit dem Satz BT-119 geteilt durch 100 entsprechen. Bei 10.000 € zu 7 % muss BT-117 700 sein — nicht 500.

Beispiel (UBL)

Gültig (L: 700 Steuer auf 10000 bei 7%):

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">700.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>L</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ungültig (L: 500 Steuer statt 700 — BR-AF-09):

<!-- Invalid: IGIC tax 500 instead of 700 — BR-AF-09 -->
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">500.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>L</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Typische Ursachen

1TaxAmount manuell gerundet oder falsch berechnet.
2ERP exportiert IGIC-Satz korrekt, Steuerbetrag veraltet.
3Mehrere L-Subtotals, Beträge vertauscht.
4Rundung nur in Kopfsumme, nicht in TaxSubtotal.

Was prüfen?

TaxSubtotal mit TaxCategory ID=L finden.
BT-117 = BT-116 × BT-119/100 berechnen (Toleranz ±1 Cent).
Mit LegalMonetaryTotal und Positionen abgleichen.
KoSIT-Validator erneut ausführen.

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AF-09IGICLBT-117BT-116BT-119TaxSubtotalPEPPOL

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