BR-AG-02: Bei IPSI-Position (BT-151=M) müssen BT-31, BT-32 und/oder BT-63 vorhanden sein.

BR-AG-02Fatal

BR-AG-02: IPSI-Position braucht Verkäufer-Steuer-ID

Bei BT-151=M müssen BT-31/32/63 gesetzt sein

Offizielle Regel

[BR-AG-02]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Wer IPSI-Positionen (ClassifiedTaxCategory ID=M) ausstellt, muss sich steuerlich identifizieren. Fehlt PartyTaxScheme/CompanyID und Steuervertreter, greift BR-AG-02.

Beispiel (UBL)

Gültig (IPSI-Position + Verkäufer-Steuer-ID):

<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>M</cbc:ID>
  <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
<cac:PartyTaxScheme>
  <cbc:CompanyID>ESB12345678</cbc:CompanyID>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>

Ungültig (M-Position ohne Verkäufer-Steuer-ID):

<!-- Invalid: IPSI line (M) without seller PartyTaxScheme — BR-AG-02 -->
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>M</cbc:ID>
  <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>
<!-- AccountingSupplierParty has no PartyTaxScheme/CompanyID -->

Typische Ursachen

1IPSI-Position ohne Verkäufer-Steuerstammdaten
2PartyTaxScheme nachträglich entfernt
3Nur Standard-USt-Regeln beachtet, IPSI übersehen

Was prüfen?

Positionen mit ClassifiedTaxCategory ID=M finden
Verkäufer PartyTaxScheme/CompanyID oder BT-63 prüfen
Passende M-Steueraufschlüsselung sicherstellen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AG-02IPSIMBT-151BT-31BT-32BT-63XRechnung

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