BR-AG-09: Der IPSI-Steuerbetrag (BT-117) muss Bemessungsgrundlage (BT-116) × Satz (BT-119) / 100 entsprechen.

BR-AG-09Fatal

BR-AG-09: IPSI-Steuerbetrag (BT-117) berechnen

BT-117 = BT-116 × BT-119 / 100 in der M-Steueraufschlüsselung

Offizielle Regel

[BR-AG-09]-The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IPSI" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

In der IPSI-Steueraufschlüsselung (TaxCategory ID=M, Ceuta/Melilla) muss der Steuerbetrag (BT-117) exakt der Bemessungsgrundlage (BT-116) multipliziert mit dem Satz (BT-119) geteilt durch 100 entsprechen (±1 Toleranz). Ein TaxAmount von 650 bei 10.000 × 7 % (= 700) löst BR-AG-09 aus.

Beispiel (UBL)

Gültig (700 = 10000 × 7 %):

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">700</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Ungültig (650 statt 700 — BR-AG-09):

<!-- Invalid: IPSI tax amount mismatch — BR-AG-09 -->
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">650</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>M</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Typische Ursachen

1TaxAmount manuell gesetzt ohne Neuberechnung
2Rundungsfehler zwischen ERP und XML-Export
3BT-116 geändert, BT-117 nicht angepasst

Was prüfen?

M-TaxSubtotal mit TaxableAmount und Percent finden
BT-117 = BT-116 × BT-119 / 100 berechnen
Mit cbc:TaxAmount in TaxSubtotal vergleichen
Gesamt-TaxTotal und BR-CO-17 prüfen

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AG-09IPSIMBT-117BT-116BT-119BG-23TaxAmountXRechnung

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