BR-AF-02: Bei Positionssteuer L (IGIC) müssen BT-31, BT-32 und/oder BT-63 vorhanden sein.

BR-AF-02Fatal

BR-AF-02: IGIC-Position braucht Verkäufer-Steuer-ID

Bei BT-151=L müssen BT-31, BT-32 und/oder BT-63 gesetzt sein

Offizielle Regel

[BR-AF-02]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Sobald eine Position ClassifiedTaxCategory ID=L (IGIC) hat, muss der Verkäufer über PartyTaxScheme/CompanyID (BT-31/32) oder einen Steuervertreter (BT-63) steuerlich identifizierbar sein. Fehlen alle, greift BR-AF-02.

Beispiel (UBL)

Gültig (Verkäufer mit PartyTaxScheme):

<cac:PartyTaxScheme>
  <cbc:CompanyID>ESB12345678</cbc:CompanyID>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
<!-- with ClassifiedTaxCategory ID=L -->

Ungültig (L-Position ohne Verkäufer-Steuer-ID):

<!-- Invalid: IGIC line (L) but no seller PartyTaxScheme — BR-AF-02 -->
<cac:AccountingSupplierParty>
  <cac:Party>
    <cac:PartyLegalEntity>
      <cbc:RegistrationName>Seller GmbH</cbc:RegistrationName>
    </cac:PartyLegalEntity>
  </cac:Party>
</cac:AccountingSupplierParty>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>L</cbc:ID>
  <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>

Typische Ursachen

1PartyTaxScheme beim Verkäufer entfernt
2Nur Handelsregister-ID, keine Steuer-ID exportiert
3IGIC ohne gepflegte Verkäufer-Steuerstammdaten

Was prüfen?

Positionen mit ClassifiedTaxCategory ID=L prüfen
Verkäufer PartyTaxScheme/CompanyID vorhanden?
Alternativ TaxRepresentativeParty mit USt-ID prüfen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AF-02IGICLBT-31BT-32BT-63BT-151XRechnung

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