BR-AF-03: Bei Dokumentennachlass mit BT-95=L müssen BT-31, BT-32 und/oder BT-63 vorhanden sein.

BR-AF-03Fatal

BR-AF-03: IGIC-Nachlass braucht Verkäufer-Steuer-ID

Bei Dokumentennachlass mit BT-95=L müssen BT-31/32/63 gesetzt sein

Offizielle Regel

[BR-AF-03]-An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Ein Dokumentennachlass (ChargeIndicator=false) mit TaxCategory ID=L verlangt dieselbe Verkäufer-Steuer-ID wie IGIC-Positionen. Fehlt PartyTaxScheme/CompanyID und Steuervertreter, greift BR-AF-03.

Beispiel (UBL)

Gültig (IGIC-Nachlass + Verkäufer-Steuer-ID):

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>L</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<cac:PartyTaxScheme>
  <cbc:CompanyID>ESB12345678</cbc:CompanyID>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>

Ungültig (L-Nachlass ohne Verkäufer-Steuer-ID):

<!-- Invalid: IGIC allowance (L) without seller PartyTaxScheme — BR-AF-03 -->
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>L</cbc:ID>
    <cbc:Percent>7</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>
<!-- AccountingSupplierParty has no PartyTaxScheme/CompanyID -->

Typische Ursachen

1IGIC-Nachlass ohne Verkäufer-Steuerstammdaten
2PartyTaxScheme nachträglich entfernt
3Nur Positionsregeln beachtet, Nachlass übersehen

Was prüfen?

AllowanceCharge mit ChargeIndicator=false und ID=L finden
Verkäufer PartyTaxScheme/CompanyID oder BT-63 prüfen
Passende L-Steueraufschlüsselung sicherstellen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AF-03IGICLBT-95BT-31BT-32BT-63XRechnung

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