BR-AE-01: Bei Reverse Charge (AE) muss die Steueraufschlüsselung (BG-23) genau einen Eintrag mit BT-118=AE enthalten.

BR-AE-01Fatal

BR-AE-01: Reverse-Charge braucht genau eine AE-Steueraufschlüsselung

Bei USt-Kategorie AE muss BG-23 genau einen BT-118=AE Eintrag enthalten

Offizielle Regel

[BR-AE-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Reverse charge" shall contain in the VAT Breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "VAT reverse charge".

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Sobald Position, Nachlass oder Zuschlag mit Kategorie AE (Reverse Charge) vorkommt, muss die Steueraufschlüsselung (BG-23) genau einen TaxSubtotal mit cbc:ID=AE enthalten. Fehlt er oder steht dort z. B. Z statt AE, wird die Rechnung mit BR-AE-01 abgelehnt.

Beispiel (UBL)

Gültig (AE-Position + AE-Aufschlüsselung):

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>AE</cbc:ID>
  <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>

Ungültig (Position AE, Aufschlüsselung Z):

<!-- Invalid: line AE but TaxSubtotal Z — BR-AE-01 -->
<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">10000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">0</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>Z</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
<cac:ClassifiedTaxCategory>
  <cbc:ID>AE</cbc:ID>
  <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
</cac:ClassifiedTaxCategory>

Typische Ursachen

1Position auf AE gesetzt, TaxSubtotal bleibt Z/S aus der Vorlage
2ERP mappt Reverse Charge nur auf die Position, nicht in BG-23
3Mehrere AE-TaxSubtotals beim Zusammenführen von Steuergruppen

Was prüfen?

Nach TaxCategory/ClassifiedTaxCategory ID=AE suchen
Genau einen TaxSubtotal mit ID=AE in BG-23 prüfen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AE-01AEReverse ChargeBT-118BG-23XRechnung

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