BR-AE-06: Bei Dokumentennachlass mit USt-Kategorie AE muss der Steuersatz (BT-96) 0 sein.

BR-AE-06Fatal

BR-AE-06: Reverse-Charge Nachlass-Steuersatz muss 0 sein

Bei BT-95=AE muss BT-96 (cbc:Percent) 0 sein

Offizielle Regel

[BR-AE-06]-In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Reverse charge" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Dokumentennachlässe mit USt-Kategorie AE dürfen keinen Lieferanten-Steuersatz tragen. ChargeIndicator=false und TaxCategory ID=AE verlangen cbc:Percent=0. Ein Satz wie 19% löst BR-AE-06 aus.

Beispiel (UBL)

Gültig (AE-Nachlass mit Percent=0):

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Ungültig (AE-Nachlass mit Percent=19):

<!-- Invalid: AE allowance with non-zero rate — BR-AE-06 -->
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>false</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">50.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Typische Ursachen

1Nachlass-Vorlage behält 19%, Kategorie wird auf AE gesetzt
2Manuelles Editieren ändert nur ID, nicht Percent
3Gemischtes Steuermapping für Reverse-Charge-Nachlässe

Was prüfen?

AllowanceCharge mit ChargeIndicator=false und ID=AE finden
Percent auf 0 prüfen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AE-06AEReverse ChargeBT-95BT-96BG-20XRechnung

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