BR-AE-07: Bei Dokumentenzuschlag mit USt-Kategorie AE muss der Steuersatz (BT-103) 0 sein.

BR-AE-07Fatal

BR-AE-07: Reverse-Charge Zuschlag-Steuersatz muss 0 sein

Bei BT-102=AE muss BT-103 (cbc:Percent) 0 sein

Offizielle Regel

[BR-AE-07]-In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Reverse charge" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero).

Quelle: KoSIT Schematron (itplr-kosit/peppol-bis-invoice-3), CEN-EN16931-UBL.sch

Was bedeutet das?

Dokumentenzuschläge mit USt-Kategorie AE dürfen keinen Lieferanten-Steuersatz tragen. ChargeIndicator=true und TaxCategory ID=AE verlangen cbc:Percent=0. Ein Satz wie 19% löst BR-AE-07 aus.

Beispiel (UBL)

Gültig (AE-Zuschlag mit Percent=0):

<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">100.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>0</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Ungültig (AE-Zuschlag mit Percent=19):

<!-- Invalid: AE charge with non-zero rate — BR-AE-07 -->
<cac:AllowanceCharge>
  <cbc:ChargeIndicator>true</cbc:ChargeIndicator>
  <cbc:Amount currencyID="EUR">100.00</cbc:Amount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>AE</cbc:ID>
    <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:AllowanceCharge>

Typische Ursachen

1Zuschlag-Vorlage behält 19%, Kategorie wird auf AE gesetzt
2Manuelles Editieren ändert nur ID, nicht Percent
3Falsches Mapping für Reverse-Charge-Zuschläge

Was prüfen?

AllowanceCharge mit ChargeIndicator=true und ID=AE finden
Percent auf 0 prüfen
Mit KoSIT erneut validieren

Offizielle & externe Quellen

Suchbegriffe

BR-AE-07AEReverse ChargeBT-102BT-103BG-21XRechnung

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